JOSE ADAN SALAZAR MARTINEZ
(ESTACIONES DE SERVICIO TEXACO)
5.3 CATALOGO DE CUENTAS
1 ACTIVO
11 ACTIVOS CORRIENTES
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
110101 Efectivo en Caja General
110102 Efectivo en Caja Chica
110103 Efectivo en Bancos
1102 INVERSIONES TEMPORALES
110201 Depósitos a Plazo Fijo
110202 Inversiones Financieros a C.P.
110203 Inversiones en Acciones
110204 deterioro en inversiones en acciones (CR)
1103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
110301 Clientes por ventas al crédito
110302 Estimación por Cuentas Incobrables (CR)
110303 Documentos por Cobrar
110304 Clientes tarjetas de Crédito
110305 Clientes Cupones Redimidos
1104 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
110401 Anticipos y Prestamos a Empleados
110402 Impuestos Anticipados DGII
110403 Deudores Diversos
110404 Cheques Rechazados
110405 Retenciones de ISR
110406 Otras Cuentas Por Cobrar
1105 CUENTAS POR COBRAR ARRENDAMIENTOS
FINANCIEROS
110501 Arrendamientos Financieros Por Cobrar
110502 Estimación para Cuentas de Cobro Dudoso (CR)
— Salto de página —1106 CREDITO FISCAL IVA
110601 Crédito Fiscal por compras presente
110602 Crédito Fiscal por compras pendientes
1107 INVENTARIO EN BODEGA
110701 Texaco Bolívar
11070101 Combustible
11070102 Lubricantes
11070103 Kerosen
11070104 Productos de Tienda
11070105 Existencia de Productos
11070106 Mercadería en Transito
11070107 Reserva por Obsolescencia de Inventarios
110702 Texaco La 25
11070201 Combustible
11070202 Lubricantes
11070203 Kerosen
11070204 Productos de Tienda
11070205 Existencia de Productos
11070206 Mercadería en Transito
11070207 Reserva por Obsolescencia de Inventarios
110703 Texaco Candelaria de la Frontera
11070301 Combustible
11070302 Lubricantes
11070303 Kerosen
11070304 Productos de Tienda
11070305 Existencia de Productos
11070306 Mercadería en Transito
11070307 Reserva por Obsolescencia de Inventarios
1108 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
110801 Seguros
110802 Papelería, Útiles y enseres
110803 Alquileres
110804 Otros Gastos Pagados Por Anticipado
110805 Cuentas Transitorias
1109 DEPOSITOS EN GARANTIA
110901 Depósitos Constituidos a C.P.
111102 Fianzas Constituidas a C.P.
111103 Otros Depósitos en Garantía
— Salto de página —1110 CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS
111001 Operaciones Comerciales
111002 Prestamos a C.P.
111003 Operaciones con Directores, y Ejecutivos.
ACTIVOS NO CORRIENTES
1201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
120101 Bienes Inmuebles
120102 Edificaciones
120103 Mejoras a Edificaciones
120104 Bienes Muebles
120105 Propiedad, Planta y Equipo
1202 CONSTRUCCIONES EN PROCESO
120201 Bienes Inmuebles
1203 DEPRECIACION ACUMULADA DE P.P.E. (CR)
120301 Edificaciones
120302 Bienes Muebles
120303 Mejoras a Edificaciones
1204 DETERIORO ACUMULADO DE P.P.E.
120401 Deterioro de Valor de Bienes Inmuebles
120402 Deterioro de Valor de Bienes Muebles
1205 ACTIVOS INTANGIBLES
120501 Propiedad Industrial
120502 Crédito Mercantil
120503 Licencias y Concesiones
120504 Programas y Sistemas
120505 Derechos y Patentes
120506 Amortización Acumulada de Intangibles (CR)
INVERSIONES PERMANENTES A L. P.
120601 Inversiones en Acciones a L. P.
120602 Otras Inversiones Financieras
120603 Deterioro de valor de las inversiones Financieras a Largo Plazo
— Salto de página —CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A L. P.
120701 Clientes por Ventas al Crédito
120702 Reserva por Cuentas Incobrables
CUENTAS POR COBRAR ARRENDAMIENTOS
FINANCIEROS A L. P.
120801 Arrendamientos financieros
120802 Estimación por cuentas incobrables de arrendamientos financieros
1209 CUENTAS POR COBRARPARTES RELACIONADAS A L.P.
120901 Operaciones Comerciales
120902 Prestamos a largo plazo
120904 Operaciones con Directores, y Ejecutivos.
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
121001 Cargos Diferidos.
121002 Fianza y Garantías
PROPIEDADES DE INVERSION
121101 Terrenos.
121102 Edificaciones
121103 Mejoras a Edificaciones.
121104 Depreciación Acumulada de Propiedades de Inversión (CR)
121105 Deterioro de Valor de Propiedades de Inversión (CR)
ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
121201 Impuesto sobre la Renta Diferido
— Salto de página —JOSE ADAN SALAZAR MARTINEZ
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CATALOGO DE CUENTAS
PASIVOS
21 PASIVOS CORRIENTES
2101 OBLIGACIONES FINANCIERAS A C. P.
210101 Préstamos Bancarios a C.P.
210102 Sobregiros Bancarios
210103 Porción Corrientes de Obligaciones Financieras
2102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P.
210201 Proveedores
210202 Anticipo de Clientes
210203 Acreedores Diversos
210204 Documentos por Pagar
210205 Intereses Por Pagar
2103 CUENTAS Y PROVISIONES POR PAGAR A C.P.
210301 Retenciones por Pagar a Empleados
210302 Provisiones Por Pagar
2104 CUENTAS POR PAGAR PARTES RELACIONADAS
210401 Obligaciones Financieras
210402 Prestamos a Terceros
210403 Operaciones Comerciales
2105 OBLIGACIONESPOR ARRENDAMIENTO FINANCIERO.
210501 Documentos por Pagar
2106 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR
210601 Sueldo y Salarios
210602 Vacaciones
210603 Aguinaldos
210604 Comisiones
2107 DEBITO FISCAL IVA
210701 IVA ventas a Contribuyentes
210702 IVA ventas a Consumidores
2108 IMPUESTOS POR PAGAR
210801 Impuesto Pago a Cuenta
210802 Impuesto Sobre la Renta Corriente Anual
210803 Retenciones de Renta Por Pagar
210804 Impuesto de IVA Por Pagar
210805 Otros Impuestos Por Pagar
2109 OTROS PASIVOS CORRIENTES
210901 Cuentas pendientes por aplicar
PASIVOS NO CORRIENTES
2201 OBLIGACIONES FINANCIERAS A L. P.
220101 Prestamos Bancarios L.P.
220102 Prestamos Personales L.P.
CUENTAS POR PAGAR PARTES RELACIONADAS A L.P.
220201 Obligaciones Financieras a L.P.
220202 Operaciones Comerciales
2203 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO FINANCIEROS.
220301 Documentos por Pagar
2204 PASIVOS POR IMPUESTOS SOBRE LA RENTA DIFERIDOS
220401 Pasivos por ISR diferidos.
2205 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES A L.P.
220501 Cuentas por Pagar a L.P.
220502 Documentos por Pagar a L.P.
2206 RESERVA LABORAL
220601 Provisión de Reserva Laboral
JOSE ADAN SALAZAR MARTINEZ
(ESTACIONES DE SERVICIO TEXACO)
CATALOGO DE CUENTAS
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL Y RESULTADOS
3101 CAPITAL INDIVIDUAL
310101 Capital Individual
310102 Capital Financiero
310103 Capital de Inversión
3102 UTILIDAD DEL EJERCICIO
310201 Utilidad del Presente Ejercicio
3103 PERDIDA DEL EJERCICIO (CR)
310301 Pérdidas del ejercicio presente
3104 SUPERAVIT POR REVALUACIONES
310401 Revalorización de Activos.
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CATALOGO DE CUENTAS
4 CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS
41 COSTOS Y GASTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4101 COSTO DE VENTAS
410101 Texaco Bolívar
41010101 Combustible
41010102 Lubricantes
41010103 Filtros
41010104 Productos de Tienda
410102 Texaco La 25
41010201 Combustible
41010202 Lubricantes
41010203 Filtros
41010204 Productos de Tienda
410103 Texaco Candelaria
41010301 Combustible
41010302 Lubricantes
41010303 Filtros
41010304 Productos de Tienda
4102 REBAJAS Y DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
410201 Rebajas Sobre Ventas
410202 Devoluciones Sobre Ventas
42 GASTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4201 GASTOS DE VENTAS
420101 Texaco Bolívar
42010101 Sueldos y Salarios al personal
42010102 Horas Extras
42010102 Prestaciones Sociales
4201010201 Cuota Patronal ISSS salud
4201010202 Cuota Patronal AFP
4201010203 Insaforp (1% )
4201010204 Aguinaldos
— Salto de página —4201010205 Vacaciones
4201010206 Indemnizaciones
42010103 Infraestructuras
4201010301 Alquileres
4201010302 Instalaciones y Reparaciones
4201010303 Mantenimiento a Edificaciones
42010104 Servicios Básicos
4201010401 Servicios de Electricidad
4201010402 Servicios de Agua (ANDA y Envasada)
4201010403 Teléfonos
4201010404 Internet
4201010405 Suministros de Limpieza
42010105 Viáticos y Transporte
4201010501 Transporte
4201010502 Viáticos
42010106 Mantenimiento y reparaciones
4201010601 Mobiliario y Equipo
42010107 Tecnología y Sistemas
4201010701 Computadoras
4201010702 Equipo
4201010703 Software
4201010704 Otros
42010108 Servicios Profesionales Independientes
4201010801 Honorarios Profesionales
42010109 Gastos Varios
4201010901 Sesiones y Reuniones
4201010902 Atenciones al personal
4201010903 Gastos Varios
42010110 Beneficios Complementarios a Empleados
4201011001 Gratificaciones
4201011002 Capacitaciones al Personal
4201011003 Depreciación de Vehículo
42010111 Gastos Operativos
4201011101 Papelería y Útiles de Oficina
4201011102 Vigilancia
4201011103 Gastos Promocionales
4201011104 Gasto Proporcional de IVA
— Salto de página —4201011105 Combustible y Lubricantes
4201011106 Cuentas Incobrables
420102 Texaco La 25
42010201 Sueldos y Salarios al personal
42010202 Horas Extras
42010202 Prestaciones Sociales
4201020201 Cuota Patronal ISSS salud
4201020202 Cuota Patronal AFP
4201020203 Insaforp (1% )
4201020204 Aguinaldos
4201020205 Vacaciones
4201020206 Indemnizaciones
42010203 Infraestructuras
4201020301 Alquileres
4201020302 Instalaciones y Reparaciones
4201020303 Mantenimiento a Edificaciones
42010204 Servicios Básicos
4201020401 Servicios de Electricidad
4201020402 Servicios de Agua (ANDA y Envasada)
4201020403 Teléfonos
4201020404 Internet
4201020405 Suministros de Limpieza
42010205 Viáticos y Transporte
4201020501 Transporte
4201020502 Viáticos
42010206 Mantenimiento y reparaciones
4201020601 Mobiliario y Equipo
42010207 Tecnología y Sistemas
4201020701 Computadoras
4201020702 Equipo
4201020703 Software
4201020704 Otros
42010208 Servicios Profesionales Independientes
4201020801 Honorarios Profesionales
42010209 Gastos Varios
— Salto de página —4201020901 Sesiones y Reuniones
4201020902 Atenciones al personal
4201020903 Gastos Varios
42010210 Beneficios Complementarios a Empleados
4201021001 Gratificaciones
4201021002 Capacitaciones al Personal
4201021003 Depreciación de Vehículo
42010211 Gastos Operativos
4201021101 Papelería y Útiles de Oficina
4201021102 Vigilancia
4201021103 Gastos Promocionales
4201021104 Gasto Proporcional de IVA
4201021105 Combustible y Lubricantes
4201021106 Cuentas Incobrables
420103 Texaco Candelaria de la Frontera
42010301 Sueldos y Salarios al personal
42010302 Horas Extras
42010302 Prestaciones Sociales
4201030201 Cuota Patronal ISSS salud
4201030202 Cuota Patronal AFP
4201030203 Insaforp (1% )
4201030204 Aguinaldos
4201030205 Vacaciones
4201030206 Indemnizaciones
42010303 Infraestructuras
4201030301 Alquileres
4201030302 Instalaciones y Reparaciones
4201030303 Mantenimiento a Edificaciones
42010304 Servicios Básicos
4201030401 Servicios de Electricidad
4201030402 Servicios de Agua (ANDA y Envasada)
4201030403 Teléfonos
4201030404 Internet
4201030405 Suministros de Limpieza
42010305 Viáticos y Transporte
4201030501 Transporte
4201030502 Viáticos
42010306 Mantenimiento y reparaciones
— Salto de página —4201030601 Mobiliario y Equipo
42010307 Tecnología y Sistemas
4201030701 Computadoras
4201030702 Equipo
4201030703 Software
4201030704 Otros
42010308 Servicios Profesionales Independientes
4201030801 Honorarios Profesionales
42010309 Gastos Varios
4201030901 Sesiones y Reuniones
4201030902 Atenciones al personal
4201030903 Gastos Varios
42010310 Beneficios Complementarios a Empleados
4201031001 Gratificaciones
4201031002 Capacitaciones al Personal
4201031003 Depreciación de Vehículo
42010311 Gastos Operativos
4201031101 Papelería y Útiles de Oficina
4201031102 Vigilancia
4201031103 Gastos Promocionales
4201031104 Gasto Proporcional de IVA
4201031105 Combustible y Lubricantes
4201031106 Cuentas Incobrables
4202 GASTOS DE ADMINISTRACION
420201 Texaco Bolívar
42020101 Sueldos y Salarios al personal
42020102 Horas Extras
42020102 Prestaciones Sociales
4202010201 Cuota Patronal ISSS salud
4202010202 Cuota Patronal AFP
4202010203 Insaforp (1% )
4202010204 Aguinaldos
4202010205 Vacaciones
4202010206 Indemnizaciones
42020103 Infraestructuras
4202010301 Alquileres
— Salto de página —4202010302 Instalaciones y Reparaciones
4202010303 Mantenimiento a Edificaciones
42020104 Servicios Básicos
4202010401 Servicios de Electricidad
4202010402 Servicios de Agua (ANDA y Envasada)
4202010403 Teléfonos
4202010404 Internet
4202010405 Suministros de Limpieza
42020105 Viáticos y Transporte
4202010501 Transporte
4202010502 Viáticos
42020106 Mantenimiento y reparaciones
4202010601 Mobiliario y Equipo
42020107 Tecnología y Sistemas
4202010701 Computadoras
4202010702 Equipo
4202010703 Software
4202010704 Otros
42020108 Servicios Profesionales Independientes
4202010801 Honorarios Profesionales
42020109 Gastos Varios
4202010901 Sesiones y Reuniones
4202010902 Atenciones al personal
4202010903 Gastos Varios
42020110 Beneficios Complementarios a Empleados
4202011001 Gratificaciones
4202011002 Capacitaciones al Personal
4202011003 Depreciación de Vehículo
42020111 Gastos Operativos
4202011101 Papelería y Útiles de Oficina
4202011102 Vigilancia
4202011103 Gastos Promocionales
4202011104 Gasto Proporcional de IVA
4202011105 Combustible y Lubricantes
4202011106 Cuentas Incobrables
420202 Texaco La 25
42020201 Sueldos y Salarios al personal
42020202 Horas Extras
42020202 Prestaciones Sociales
4202020201 Cuota Patronal ISSS salud
4202020202 Cuota Patronal AFP
4202020203 Insaforp (1% )
4202020204 Aguinaldos
4202020205 Vacaciones
4202020206 Indemnizaciones
42020203 Infraestructuras
4202020301 Alquileres
4202020302 Instalaciones y Reparaciones
4202020303 Mantenimiento a Edificaciones
42020204 Servicios Básicos
4202020401 Servicios de Electricidad
4202020402 Servicios de Agua (ANDA y Envasada)
4202020403 Teléfonos
4202020404 Internet
4202020405 Suministros de Limpieza
42020205 Viáticos y Transporte
4202020501 Transporte
4202020502 Viáticos
42020206 Mantenimiento y reparaciones
4202020601 Mobiliario y Equipo
42020207 Tecnología y Sistemas
4202020701 Computadoras
4202020702 Equipo
4202020703 Software
4202020704 Otros
42020208 Servicios Profesionales Independientes
4202020801 Honorarios Profesionales
42020209 Gastos Varios
4202020901 Sesiones y Reuniones
4202020902 Atenciones al personal
4202020903 Gastos Varios
42020210 Beneficios Complementarios a Empleados
4202021001 Gratificaciones
4202021002 Capacitaciones al Personal
4202021003 Depreciación de Vehículo
— Salto de página —42020211 Gastos Operativos
4202021101 Papelería y Útiles de Oficina
4202021102 Vigilancia
4202021103 Gastos Promocionales
4202021104 Gasto Proporcional de IVA
4202021105 Combustible y Lubricantes
4202021106 Cuentas Incobrables
420203 Texaco Candelaria de la Frontera
42020301 Sueldos y Salarios al personal
42020302 Horas Extras
42020302 Prestaciones Sociales
4202030201 Cuota Patronal ISSS salud
4202030202 Cuota Patronal AFP
4202030203 Insaforp (1% )
4202030204 Aguinaldos
4202030205 Vacaciones
4202030206 Indemnizaciones
42020303 Infraestructuras
4202030301 Alquileres
4202030302 Instalaciones y Reparaciones
4202030303 Mantenimiento a Edificaciones
42020304 Servicios Básicos
4202030401 Servicios de Electricidad
4202030402 Servicios de Agua (ANDA y Envasada)
4202030403 Teléfonos
4202030404 Internet
4202030405 Suministros de Limpieza
42020305 Viáticos y Transporte
4202030501 Transporte
4202030502 Viáticos
42020306 Mantenimiento y reparaciones
4202030601 Mobiliario y Equipo
42020307 Tecnología y Sistemas
4202030701 Computadoras
4202030702 Equipo
4202030703 Software
4202030704 Otros
42020308 Servicios Profesionales Independientes
4202030801 Honorarios Profesionales
42020309 Gastos Varios
4202030901 Sesiones y Reuniones
4202030902 Atenciones al personal
4201030903 Gastos Varios
42020310 Beneficios Complementarios a Empleados
4202031001 Gratificaciones
4202031002 Capacitaciones al Personal
4202031003 Depreciación de Vehículo
42020311 Gastos Operativos
4202031101 Papelería y Útiles de Oficina
4202031102 Vigilancia
4202031103 Gastos Promocionales
4202031104 Gasto Proporcional de IVA
4202031105 Combustible y Lubricantes
4202031106 Cuentas Incobrables
GASTOS NO DE OPERACIÓN
4301 GASTOS FINANCIEROS
430101 Intereses por préstamos
430102 Comisiones por Tarjetas de Crédito
430103 Comisiones Bancarias
4302 PERDIDAS POR DETERIORO DE ACTIVOS
430201 Deterioro de valor de inventarios
430202 Deterioro de valor de terrenos
430203 Deterioro de valor de Edificaciones
430204 Deterioro de valor de Instalaciones
430205 Deterioro de valor de Bienes Muebles
4303 GASTOS POR SINIESTROS
430301 Siniestros
4304 GASTOS POR INTERCAMBIO Y RETIRO DE ACTIVOS
430401 Venta de Activos
4305 GASTOS DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE
430501 Impuesto Sobre la Renta Corriente.
— Salto de página —4306 GASTOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS DEUDORAS
430601 Operaciones discontinuadas deudoras
JOSE ADAN SALAZAR MARTINEZ
(ESTACIONES DE SERVICIO TEXACO)
CATALOGO DE CUENTAS
5 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS
51 INGRESOS DE OPERACION
5101 INGRESOS POR VENTAS
510101 Texaco Bolívar
51010101 Combustible
51010102 Lubricantes
51010103 Filtros
51010104 Productos de Tienda
51010105 Kerosen
510102 Texaco La 25
51010201 Combustible
51010202 Lubricantes
51010203 Filtros
51010204 Productos de Tienda
51010205 Kerosen
510103 Texaco Candelaria de la Frontera
51010301 Combustible
51010302 Lubricantes
51010303 Filtros
51010304 Productos de Tienda
51010305 Kerosen
5102 REBAJAS Y DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
510201 Rebajas sobre compras
510202 Devoluciones sobre compras
52 INGRESOS NO DE OPERACIÓN
5201 INGRESOS FINANCIEROS
520101 Intereses sobre depósitos bancarios
520102 Comisiones recibidas
— Salto de página —520103 Otros Ingresos Financieros
5202 INGRESOS POR VENTA E INTERCAMBIO DE ACTIVOS
520201 Venta de Activos
520202 Intercambio de Activos
INGRESO POR REINTEGRO DE SINIESTROS
520301 Reintegro de Siniestros
5204 OPERACIONES DISCONTINUADAS ACREEDORAS
520401 Ingresos por Operaciones discontinuadas
5205 OTROS INGRESOS
520501 Arrendamiento de Bienes Inmuebles
JOSE ADAN SALAZAR MARTINEZ
(ESTACIONES DE SERVICIO TEXACO)
CATALOGO DE CUENTAS
6 CUENTA LIQUIDADORA DE RESULTADOS
61 CUENTA DE CIERRE
6101 PÉRDIDAS Y GANACIAS